Supervision and Control of Islamic Banking in Indonesia

Abstract

Pengawasan dan pengendalian perbankan syariah merupakan elemen fundamental dalam menjaga kepatuhan terhadap prinsip-prinsip Islam sekaligus memastikan stabilitas dan keberlanjutan industri keuangan syariah di Indonesia. Perkembangan pesat perbankan syariah, yang didorong oleh inovasi digital dan kompleksitas produk keuangan, menuntut sistem pengawasan yang tidak hanya normatif, tetapi juga adaptif dan terintegrasi. Studi ini bertujuan untuk menganalisis secara komprehensif mekanisme pengawasan dan pengendalian perbankan syariah di Indonesia dan mengidentifikasi tantangan utama dalam implementasinya. Metode penelitian yang digunakan adalah pendekatan kualitatif dengan desain deskriptif-analitis melalui studi literatur tentang regulasi, fatwa syariah, laporan resmi, dan literatur ilmiah yang relevan. Analisis data dilakukan menggunakan teknik analisis isi untuk menilai keselarasan antara kerangka peraturan, praktik pengawasan, dan prinsip tata kelola syariah. Hasil penelitian menunjukkan bahwa Indonesia telah memiliki fondasi peraturan yang kuat melalui Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2008, peran Otoritas Jasa Keuangan, Majelis Ulama Nasional, dan Badan Pengawas Syariah. Namun, efektivitas pengawasan masih menghadapi tantangan berupa variasi kompetensi DPS, kurangnya harmonisasi optimal antara fatwa dan regulasi teknis, keterbatasan audit internal syariah, dan kesiapan pengawasan dalam menghadapi digitalisasi dan fintech syariah. Penelitian ini menekankan perlunya penguatan tata kelola syariah melalui peningkatan kualitas sumber daya manusia, integrasi pengawasan berbasis risiko dan berbasis teknologi, serta koordinasi kelembagaan yang lebih efektif untuk menjaga integritas dan daya saing perbankan syariah di Indonesia.